2016年市31小财务决算说明

湛江市第三十一小学2016年度决算说明

第一部分    湛江市第三十一小学概况

（一）部门主要职责

我校的职责是：主要面向社会实行小学九年义务教育教学，为社会为国家培养优秀人才。

（二）机构设置

   按照部门决算编报要求，纳入湛江市第三十一小学2016年部门决算编报范围的单位共1个，没有下属单位。

我校为区财政全额拨款编制事业机构，事业人员编制79人。

第三部分   湛江市第三十一小学2016年部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

本年度我校收入为1074.34万元，具体情况如下：

1、财政拨款收入1073.24万元，比上年增加168.33万元，增长了15.68%。主要原因：人员增加财政拨款收入增加。

2、上级补助收入1.1万元，比上年减少7.28万元，减少了86.87%。主要原因：上级补助减少。

3、事业收入、经营收入、其他收入无，与上年一样无发生。

（二）年度支出总体情况

1湛江市第三十一小学本年度总支出为1073.76万元，具体情况如下：

1、一般公共服务支出0万元，与上年决算数0万元持平。

1、教育支出1073.74万元，主要支出项目有：（1）基本支出1,038.97万元，比上年决算数增加205.46万元，增加24.65%。主要原因是基本工资、奖金、社会保障缴费支出增加。

2、项目支出34.79万元，比上年决算数减少59.91万元，减少63.26%，主要原因是本年修缮费减少。

二、2016年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2016年度财政拨款收入说明

本年度我校财政拨款收入合计1073.24万元，完成预算100%，其中一般公共预算财政拨款收入951.48万元，比年初预算数增加121.76万元，增长了11.35%；主要原因是人员增加。政府性基金预算财政拨款收入0万元。

（二）2016年度财政拨款支出说明

本年度我校财政拨款支出合计1,073.11万元，其中一般公共预算财政拨款支出1,073.11万元，比年初预算数增加121.63万元，增长了11.33%；主要原因是人员增加支出也增加。政府性基金预算财政拨款支出0万元。

分功能科目看，一般教育（类）进修及培训（款）900.35万元，一般社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休人员款158.39万元；一般医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）14.37万元，主要用于行政单位医疗及公务员补助费用。

三、2016年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为 0万元，完成预算0万元的 0%。其中：因公出国（境）费支出决算为  0万元，完成预算 0万元的0 %；公务用车购置及运行维护费支出决算为  0万元，完成预算0万元的0 %；公务接待费支出决算为  0万元，完成预算 0万元的 %。2016年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。其中：因公出国（境）费支出0 万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出 0万元。因公出国（境）费支出 0万元；公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是无公务用车；公务接待费支出减少的主要原因是无公务接待。

与上年相比，2015年也没有“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0万元，占 0%；公务用车购置及运行维护费支出 0万元，占0 %；公务接待费支出 0万元，占0 %。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出  0万元。全年使用财政拨款安排局（部、委、办）机关及下属X个单位出国团组 0 个、累计0人次。开支内容包括：（1）参加会议支出  0万元；（2）出国谈判、工作磋商支出0  万元；（3）境外业务培训及考察 0 万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出  0万元，其中：公务用车购置支出为 0万元，2016年公务用车购置数 0 辆；公务用车运行及维护支出 0万元。

3.公务接待费支出 0 万元。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

我校机关运行经费无发生；

（二）政府采购支出情况说明

我校政府采购无发生；

（三）国有资产占用情况

我校国有资产占用情况无发生；

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1．绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我校对2016年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评覆盖率达到100%，2016年我校在区财政局、教育局、财管所主管单位的大力支持下，使得学校的财务工作按预期顺利完成，其次继续购置了一些先进办公设备和专用设备，加强了硬件设施如校园安全监控设备、消防安全设备、防盗网等，有效地保障了学校师生、财务安全，对学校教育教学、发展等各项工作的基本运行起到了肯定的作用，以及为建设学校特色文化校园投入了大量的经费，使校园的面貌焕然一新，为“创文创卫、创模”工作起到有效进展顺利完成。

存在的问题：保安费、代课费、清洁费项目的支出比较大，现全年支出就快达到50万元。其原因是学校的学生及班级大，但是根据学生人数班级教师的配额应具备86名教师以上（我校事业人员编制79人），而我校今年现在在岗只有72人，其中2人借调，实际只有70人在岗工作，欠缺教师16名，学校在上级人事部门人员编制还无法解决教师的情况下，一直艰难地聘请13名左右的代课教师代课来维持学校正常的教学工作。由于代课教师工资偏低，很多不肯做下去，学校为了留住代课教师不断提高其代课教师的劳务费。

改进措施：

1、加强财务系统建设及信息化，提高财务业务水平

财务是单位的心脏和命脉，财务信息化是单位建设的重要任务，在这个电子信息时代不断发展时期，会计电算化普及运用，财务人员必须要与时俱进，建议多给财务人员学习交流培训，提升业务水平。

2、加强项目资金管理

项目是一个单位部门职能的延伸，使用项目资金是单位财务管理的重中之重，必须做到专款专用。单位应该争取更多项目更多资金，开源节流，在缓解单位办公经费不足的同时更好为广大师生学校办实事。

3、加强固定资产的管理

固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这方面的管理上要督促经办人及时进行固定资产入库登记，定时与部门核对，确保帐物相符以及固定资产的安全和完整。

4、重视日常财务收支管理

收支管理是单位财务工作的重要管理，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办学方针的体现。为了加强管理，单位今后要建立健全各项财务管理制度，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。严格按照财务制度办理，提高资金经费的有效使用节约支出的目的。

第四部分 名词解释

一、 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

四、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

五、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

六、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

七、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

八、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

九、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

湛江市第三十一小学

2016年8月28日