市25小2016年财务决算分析

 

 

 

 

 

 

 

 

湛江市第二十五小学2016年部门决算公开

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目       录

 

第一部分   湛江市第二十五小学概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分   湛江市第二十五小学2016年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  湛江市第二十五小学2016年部门决算情况说明

 

第四部分  名词解释

 

 

 

 

第一部分   湛江市第二十五小学概况

（一）部门主要职责

湛江市第二十五小学是一所市属完全小学，负责对小学阶段学生的教学教育工作，主管部门是湛江市霞山区教育局。以教育教学为中心，推进求真务实的工作作风，强化德育和安全工作，加强两个队伍建设，抓实考核工作，改善办学条件。规范管理行为，提高教育教学质量，扎实有效地推进素质教育。

（二）机构设置

按照部门决算编报要求，纳入我部门湛江市第二十五小学2016年部门决算编报范围的单位共 1个，我校没有下属单位。

我校现有教职员工159人，财政供养在职教职员工151人，代课老师8人。退休教师35人。学生2939人。学校设有办公室、教导处、德育处、总务处等二级部门，财务室在总务处的领导下负责全校的财务工作。

第三部分   湛江市第二十五小学2016年部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况说明：

（一）、年度收入总体情况

1、财政拨款收入1908.60万元，比上年决算数1673.57万元增加235.03万元，增长14.04%。主要原因是今年预算比去年有所增加，因此财政拨款有所增加。

2、其他收入5.85万元，比上年决算数0万元增加5.85万元。主要原因是：其他单位转入科学活动经费及所得税代征手续费收入。

3、上级补助收入0万元，比上年决算数15.92万元减少15.92万元。主要原因是今年没有上级补助收入

4、事业收入0万元，与上年决算数0万元持平。

5、经营收入0万元，与上年决算数0万元持平。

（二）、年度支出总体情况

    湛江市第二十五小学2016年度总支出1959.31万元，其中本年支出1959.31万元。具体情况如下：

1、一般公共服务支出0万元，与上年决算数0万元持平。

2、教育支出1959.31万元主要支出项目有：（1）基本支出1863.17万元，比上年决算数1540.55万元增加322.62万元，增加20.94%。主要原因我校今年教师工资和津贴都有所增加，因此预算也增加。（2）项目支出96.14万元，比上年决算数132.14万元减少36万元，减少27.24%，主要原因是本年项目减少。

二、2016年度财政拨款收入支出决算总表说明：

(一)、2016年度财政拨款收入说明

湛江市第二十五小学2016年度财政拨款收入合计1908.60万元，其中：一般公共预算财政拨款1908.60万元，与年初预算数持平。政府性基金预算财政拨款0万元，与年初预算数持平。

(二)、2016年度财政拨款支出说明

湛江市第二十五小学2016年度财政拨款支出合计1936.85万元，其中：一般公共预算财政拨款1936.85万元，与年初预算数持平。

分功能科目看，教育支出（类）普通教育（款）1698.63万元，主要用于人员经费及办公经费；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）218.75万元，主要用于离退休人员费用;医疗卫生与计划生育支出（类）医疗保障（款）19.46万元，主要用于行政单位医疗及公务员医疗补助。

三、2016年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明：

（一）、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

湛江市第二十五小学2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为 0万元，完成预算0万元的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元，完成预算 0万元的0 %；公务用车购置及运行维护费支出决算为 0 万元，完成预算 0万元的 0%；公务接待费支出决算为  0万元，完成预算0万元的0%。2016年度“三公”经费支出决算等于预算数的主要原因是:无此类经费发生。

与上年相比，2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少0万元，下降0%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，下降0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，下降0%；公务接待费支出决算0万元，下降0%。因公出国（境）费支出减少0万元的主要原因是：无此类经费发生；公务用车购置及运行维护费支出为0的主要原因是无此类经费发生。公务接待费支出0元的主要原因是：无此类经费发生。

（二）、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%；公务接待费支出 0万元，占0 %。具体情况如下：

四、2016年度其他重要事项的情况说明：

（一）、关于机关运行经费支出说明。

我校无此类经费支出。

（二）、关于政府采购支出说明。

我校无此类经费支出。

( 三 )、关于国有资产占用情况说明。

我校无此类经费支出。

( 四 )、关于预算绩效管理工作开展情况说明。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我校对2016年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。自评覆盖率达到100%。我校的具体工作如下：

1、制度建设：制定有财务工作管理意见、财务经办人员工作职责、财务审批人员工作职责、财物保管人员工作职责、公用经费预算编制制度、财务人员培训制度等规章制度，严格按制度搞好财务管理工作。

2、切实认真地搞好预算编制工作。每年及每学期的预算编制均要求各校领导班子集体认真研究，结合学校实际，科学合理地进行学校公用经费的预算，预算编制做好以后，经学校全体教师会议讨论通过后，再上报上级主管部门，经批准后，按预算编制使用公用经费。

3、完善学校固定资产的购进、管理制度。

4、建立和完善了财务人员培训制度。

5、公用经费的使用和管理。我校对公用经费的使用和管理严格执行广东省教育厅文件精神，对不能开支的项目做到不予开支。对公用经费的管理，支出票据的收集要求做到及时，严格审批程序，校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签，未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销，每月支出票据经教育局审核后才进行做账，建有总帐、分类明细账、现金日记账、银行存款日记账，收支账簿、各类票据基本规范，每月对经费的收支都要进行公示。可以说我校对公用经费的管理是合理、合规、合法的，也是非常严格的。

（五）、存在的问题及建议

虽然在财务工作管理中做了大量的工作，取得了一定的成效，但由于我校的财务人员都不是专业学校毕业的，难免在财务工作的开展中存在一些不足，主要表现在以下两个方面：

1、平时学习不够积极、主动。基本上都是遇到问题才去学习，对学习内容的深刻理解和准确把握还待于进一步提高。

2、劳务费项目的支出比较大，其原因是学校老师生二胎孩子的人数多，一直要请代课老师代课来维持学校正常的教学工作。由于代课老师工资偏低，很多不肯做下去，学校为了留住这些代课老师，只能不断提高其劳务费。

因此建议：加强财务系统建设及信息化，提高财务业务水平。财务是单位的心脏和命脉，财务信息化是单位建设的重要任务，在这个电子信息时代不断发展时期，会计电算化普及运用，财务人员必须要与时俱进，建议多给财务人员学习交流培训，提升业务水平。

第四部分    名词解释

    1、 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得

的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之

外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、

“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息

收入、事业单位固定资产出租收入等。

5、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

6、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事

业发展目标所发生的支出。

    7、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

8、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。