关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

　　区委、区政府高度重视审计整改工作，深入学习贯彻二十届中央审计委员会第一次全会精神和习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，一体推进审计整改“下半篇文章”和审计揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”。2023年3月，聂兵书记在十一届区委审计委员会第四次会议上，强调要认真贯彻落实习近平总书记的重要指示，研究部署审计及整改工作。2023年12月，吴王铭区长主持召开审计整改专题会议，要求各相关单位切实承担起审计查出问题整改主体责任，明确整改时限，并提出具体整改要求。按照区委、区政府工作部署要求，区委审计办、区审计局加紧推进构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《霞山区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及提出的建议全部纳入整改范围，及时跟踪督促28个单位进行整改，确保将审计整改成效真正转化为政府治理的实效。

　　一、审计整改工作部署和总体成效

　　在区委、区政府的正确领导下，各部门高度重视审计整改工作，认真落实作为被审计单位的整改主体责任和作为主管部门的监督管理职责，对照审计整改问题清单，按项逐条细化整改措施，确保整改“动真格”，见实效。截至2024年4月底，《审计工作报告》中反映的83个问题，已整改74个，整改到位率89.16%，整改问题涉及金额4.66亿元，已完成整改金额4.56亿元，问题金额整改到位率为97.85%，已制定完善制度方案4项，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

　　（一）坚持高位推进，压实各方整改责任。区委审计委员会听取和审议审计查出问题整改情况报告，明确整改要求，压实审计整改工作责任。区人大常委会把审计整改情况报告纳入年度监督工作计划，对审计查出重点问题进行跟踪监督，压实对审计整改工作的监督责任。区政府召开专题会议研究审计整改工作，部署推动审计查出问题整改落实。各单位主动落实审计查出问题整改主体责任，主管部门认真履行行业监管责任，在督促被审计单位整改的同时举一反三，建立健全长效机制。审计机关强化跟踪督促责任，通过发放督办函、组织召开专题会议等方式，推动被审计单位整改到位。

　　（二）深化贯通协同，增强审计监督合力。认真探索审计监督与其他监督力量贯通协同的新路径，在多元监督合力中推进凝聚更大效能。积极配合区人大对审计查出突出问题整改情况的跟踪监督，推进审计整改结果公开；联合区府办督查室召开审计整改工作会议，督促整改效率低的10个单位，加快审计发现问题的整改进度；强化巡审联动，与巡察部门召开工作座谈会，将审计查出问题及整改情况纳入巡察监督的重点内容，向巡察提供审计结果文书25份，共同组织对1个区属单位开展“巡审结合”项目，强化监督合力。

　　（三）加强指导服务，提升审计整改质效。区审计局创新审计整改监督方式，积极开展审计整改“回头看”。2023年2月，局领导班子分组带队到21个被审计单位开展审计整改回访活动，重点关注被审计单位审计查出问题整改落实、完善制度机制等情况，确保审计整改质效。加强审计“事前”服务，区审计局在政府部门大讲堂中，以“如何做好审计工作”为主题进行审计业务讲解和专题研讨。区委审计办和区审计局梳理了2019年以来霞山区审计查出问题情况，编制《霞山区领导干部履行经济责任情况审计学习材料》，印发给全区120多个单位，既为领导干部提供决策参考，也为各单位规范内部管理提供依据和支撑。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.区级财政管理及决算草案方面。应整改问题8个，已整改7个，已整改金额3.19亿元。一是对项目预算编制、执行不到位的问题，区财政局强化预算编制和执行管理，切实将年初预算细化到具体单位和项目，及时按规定做好预算调整工作。二是对部分预算资金当年未下达，未能及时发挥资金使用效益的问题，区财政局加强资金管理，及时下达指标，整改金额337.20万元。三是对绩效管理不规范的问题，督促补充绩效目标设置，加强绩效管理。四是重大项目基建投资领域资金管理不够规范的问题，1个工程项目收回多计工程款28.76万元。

　　2.区级部门预算执行方面。应整改问题27个，已整改问题23个，整改金额1990.50万元，完善制度3项。一是对部分部门预算执行不严的问题，有3个单位的预算资金44.45万元已回收统筹使用；5个单位及时加强预算编制，提高资金使用效率。二是对部分经费管理使用和部门财务管理不规范的问题，1个单位通过加快工程项目建设，完成工程验收，有效发挥资金使用效益；1个单位及时追缴非税收入4.60万元，1个单位收回代垫款项0.12万元；3个单位加强存量资金统筹盘活，清理上缴财政18.96万元；4个单位通过调整账务等方式整改123.89万元。三是对部分专项资金分配使用管理不严问题，4个单位通过加强专项资金使用管理与监督、加快资金拨付等措施整改166.66万元。四是对公务用车管理不规范问题，1个单位建立了公务用车台账，实行公车单车核算等加强管理。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况

　　地方政府专项债券管理使用方面应整改问题7个，已整改问题7个。一是对债券资金拨付不及时、绩效目标未能与资金同时下达等问题，区财政局加快拨付专项债券资金4600万元，同步下达2023年新增债券转贷资金和绩效目标，提高债券资金使用效益。二是债券资金支出程序不规范，存在提前支付或多付工程款问题，2个单位加快项目建设进度，形成实物工程量，共整改218.28万元，严控把好专项债券资金支出关。三是对专项债券项目未及时投入运营问题，1个单位将老旧小区片区化改造项目二期工程已建成的226个收益性宣传栏移交霞山区城投资经营有限责任公司统一经营管理。四是关于专项债券资金偿付风险问题，区财政局已清缴2022年专项债券到期利息1848.79万元，加强对专项债券的管理。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　1.疫情纾困发展政策措施落实方面。应整改问题4个，已整改问题4个，整改金额249.85万元。一是对未按规定减免租金问题，1个单位已退还少减免租金1.32万元，已收取多减免租金0.79万元。二是对未及时支付政府采购款项问题，1个单位已支付政府采购款项23.25万元，保障企业合法权益。三是对防疫物资管理不完善问题，1个单位完善防疫物资224.49万元的账务管理。

　　2.优化营商环境政策落实方面。应整改问题10个，已整改问题6个。一是对行政审批不够规范问题，1个单位严格落实行政审批事中事后监管制度，现场验收26项挖掘道路恢复情况。二是对政务服务效能有待提升问题，1个单位实现登记注册职能审批，实行自主申报、自行承诺、自动“秒批”；1个单位安排专人对接湛江智慧平台案件，2023年结案率均在94%以上。三是对支持经济发展、减轻企业负担措施执行不到位问题，3个单位通过推动项目建设、创新“电商+”服务消费体验、指导申报消费枢纽建设事项入库项目、完善外商投资服务体系、落实外资优惠扶持政策等措施完成整改。

　　（四）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　1.老旧小区小巷片区化改造方面。应整改问题12个，已整改12个。一是对竣工财务决算工作不规范问题，1个单位组织对老旧小区改造工程全面核查，退回多计工程款17.63万元。二是工程建设管理不到位问题，1个单位加强项目管理，督促设计、施工单位按照招标承诺投入人员；加强招标评审工作监督管理，严格设置评审因素，量化公开招标评分指标，规范招标评审工作。

　　2.残疾人事业发展补助资金方面。应整改问题9个，已整改问题9个，整改金额401.76万元。一是资金管理使用不合规问题，业务主管部门加大对康复机构的监管力度，督促归还不合理收取款项23.15万元；二是对资金绩效目标未实现问题，1个单位加强区残疾人事业发展补助专项资金使用的管理力度，督促加快拨付资金154.25万元，充分发挥专项资金的使用效益。

　　（五）国有资产审计查出问题的整改情况

　　国有资产审计方面应整改问题6个，已整改6个，整改金额3798.07万元。针对部分单位资产基础管理不扎实问题，2个单位加强资产管理，严格按照规定办理固定资产入库，登记固定资产台账；5个单位通过更新资产管理系统信息、做好资产调账工作，共整改3796.35万元，不断加强固定资产会计核算的监督管理。

　　三、审计建议落实情况

　　（一）关于加强预算管理，严肃财经纪律的建议。一是深化财政管理改革创新。区财政局印发了《2023—2025年霞山区中期财政规划报告》，加强财政支出精细化管理，全面强化预算编制约束力；加强绩效自评结果应用，建立预算绩效管理系统，实施项目绩效评价事前编审事后监督管理，切实提高财政资金使用效益；优化预算执行审批程序，增加重大资金安排集体决策程序，加强分管领导对资金拨付环节的监管，规范安全使用财政资金。二是严格落实过“紧日子”要求。加强“三公”经费管理，严控财政拨款“三公”经费预算，全力压减一般性支出，严控新增支出，全年一般性支出压减10%以上。三是加强财会监督工作。认真开展财经纪律专项整治工作，严肃整治减税降费政策落实问题、财政收入虚收空转问题、衔接推进乡村振兴补助资金违法违规问题、行政事业单位国有资产处置管理重点问题等，进一步规范财经秩序、强化监督，牢牢守住不发生财政运行风险的底线。

　　（二）关于推动重大政策落地落实的建议。积极借鉴先进城市优化营商环境新举措，纵深推进优化营商环境综合改革，制定我区2023年优化营商环境行动方案，深化市场准入准营制度改革，优化开办企业线上线下办理服务，落实项目建设“全程代办”机制，提升投资项目审批审核时效，不断优化我区政务服务环境。大力开展“我为企业办实事”暖企活动，为企业解决生产经营难题，推动支持市场主体应对疫情纾困发展和减税降费退税缓税等政策落实到位，促进企业平稳健康发展。

　　（三）关于加大民生保障的建议。财政部门全面统筹财力，坚决兜牢兜实“三保”底线，发放城乡低保、特困供养、残疾人两项补贴等各类补助。重点保障“百千万工程”、乡村振兴等民生资金和项目，组织实施老旧小区和背街小巷改造工程，提升老旧小区居民的居住条件和生活品质。加快推进教育现代化，将义务教育薄弱环节改善与能力提升专项工作落实落细，完善校舍建设和设施设备，改善办学条件，优化校园文化环境，促进基础教育高质量发展。深入推进十件民生实事，做好重点群体就业保障，解决好群众急难愁盼问题。

　　四、审计整改工作中存在的问题及后续整改工作安排

　　从整改情况来看，截至2024年4月底，尚未完成整改的问题9个，其中要求立行立改的问题6个、持续整改的问题3个，主要涉及财政管理和重大政策措施落实两大方面。根据各单位报送的整改情况，结合区审计局对个别单位开展调研情况进行分析，未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是部分事项属于机构改革遗留下来的问题，因涉及人员流动及时间跨度大，整改难度大，如未及时收回单位垫付款项问题。二是部分事项受客观因素及工作流程限制，短期内无法体现成效，如未建立健全内部审计项目档案管理制度、政务服务事项未进驻服务大厅、土地未交付使用、上级部门审批验收未完成的问题，需分类施策、统筹推进整改。三是受地方财政薄弱因素的影响，部分事项未能及时支付资金，如2022年重大项目前期工作经费执行率低等问题，导致相关政策制度、工程建设项目未能按时推进、落实到位。

　　对于未整改到位的问题后续整改工作作出以下安排：一是压实审计整改责任。相关被审计单位要强化审计整改主体意识，严格落实审计整改要求和建议，深挖问题产生根源，着力解决堵点难点问题，采取具体有效的措施扎实推进审计整改工作。主管部门全面落实监管责任，指导被审计单位落实整改方案，系统解决普遍性、倾向性、苗头性问题。区审计局要加大对未完成整改问题的跟踪督促检查力度，加强对审计整改情况全过程动态管理。二是分类施策抓好整改。对立行立改类问题，加大跟踪督促力度，采取有效措施确保整改到位；对持续整改类问题，要制定整改方案，落实整改现阶段可完成事项，并细化长效整改工作举措，督促从制度层面规范管理、堵塞漏洞，全面整改到位。同时，对整改情况适时开展“回头看”，强化建章立制、跟踪问效。三是强化督察督办机制。严格按照《中共湛江市霞山区委审计委员会办公室审计领域重大事项督察督办工作制度》，强化区委审计委员会成员单位工作联动，协调解决跨部门、跨地区，或存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的重要问题。加大政府督查力度，将重要审计整改事项纳入政府督查督办范围，实行挂销号管理制度，并通过召开政府常务会议、专题会议等，有力推动审计查出问题整改到位。强化审计整改监督和纪检监察、巡察等各类监督贯通协同，合力推进整改工作提质增效。

　　今后，区政府将认真落实区委对审计整改工作的部署要求，自觉接受区人大及其常委会监督和指导，一体推进揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”。审计部门履行好跟踪督促检查责任，对整改情况适时开展“回头看”，以扎实有效的整改成果助力政府治理效能提升，为霞山区经济高质量发展保驾护航。