关于2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　霞山区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻落实总书记对审计工作重要讲话精神和重要指示精神，认真落实市委市政府、区委区政府和上级审计机关的工作部署，扎实做好审计整改工作，现将2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

　　一、审计整改工作的部署落实情况

　　区委区政府高度重视审计查出问题整改工作，深入学习贯彻党的二十大精神，学习落实习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻市委办市府办关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署要求，切实把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓好，着力提升整改实效。2022年9月，聂兵书记主持召开区委审计委员会第八次会议，会议强调要切实担负起督促检查责任，及时对重点难点问题整改开展专项督促检查，做好审计监督“下半篇文章”。吴王铭区长定期听取审计查出问题整改情况报告，强调要坚持问题导向，对审计发现的问题精准施策、靶向发力，从严从细从实抓好整改。区审计局采取有力有效措施，进一步夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任,强化审计机关的督促检查责任和审计查出问题整改的统筹督导力度，推动审计整改工作取得实效。

　　一是审计整改跟踪检查落地见效。区审计局强化审计整改监督跟踪检查，制定整改清单，分解细化整改事项，逐一明确责任、目标和要求，做到不重不漏、全程可溯、闭环管理，一张清单跟到底；创新整改监督方式，积极开展审计整改“回头看”，不定期开展现场监督检查，推进问题整改落实。2023年2月，区审计局到区属21个单位开展审计整改回访服务周活动，着力推进审计发现问题整改落实，打通审计“最后一公里”。

　　二是审计整改主体责任有力落实。各被审计单位承担好审计整改主体责任，单位主要负责同志切实履行第一责任人职责，严格落实整改要求，研究制定整改方案，分类施策推进整改。据统计，60个被审计单位采取有力措施，积极推动审计整改落实。

　　三是各类监督合力强化联动。持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查贯通协作的整改工作机制，全方位推动审计整改落实。区纪委监委严肃查处审计移送事项；区委巡察办将审计查出问题及整改情况纳入巡察监督重点内容；受区人民政府委托，区审计局向区人大常委会汇报审计查出突出问题整改情况，加强跟踪督促，着力形成审计整改监督合力，切实提升审计整改成效。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出的问题共64个，主要涉及财政预算管理审计情况、重大政策措施落实跟踪审计情况、重点民生项目和资金审计情况、国有资产审计情况、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况等五个方面，目前已有59个问题完成整改，整改率为92.19%。审计查出问题共涉及金额4.39亿元，已整改问题金额4.19亿元。

　　（一）财政管理审计方面

　　财政管理审计查出的问题方面。应整改问题28个，已整改25个。

　　1.关于区级财政管理和决算草案审计查出的问题。应整改问题8个，已整改7个。一是针对预算编制不规范问题，区财政局会同相关主管部门梳理项目预算编制，加强预算编制过程中的精细化管理。二是针对已回收的存量资金未及时统筹使用、未及时拨付专项资金的问题，区财政局通过收回统筹、加快拨付使用等整改1034.17万元；三是针对专项债券管理不规范问题，有关单位高度重视债券资金的使用和管理，切实加快项目支出进度，推动债券资金32076.30万元全部支出使用。

　　2.关于本级部门预算执行审计方面的问题。应整改问题20个，已整改18个，已整改3231.03万元。一是针对项目绩效管理推进不到位的问题，13个单位通过推进重点项目建设，规范预算编制和预算支出管理及调整资金预算等措施已完成整改。7个单位强化绩效管理，制定项目资金绩效目标，逐步推进预算项目执行，加快拨付使用专项资金117.70万元。二是针对资金管理使用不规范方面的问题，5个单位已按规定及时收取和上缴非税收入15.92万元；5个单位通过上缴财政、纳入预算管理等措施清理部门存量资金35.72万元；16个单位收回单位代垫款48.29万元，调账清理148.73万元。三是针对“三公”经费等费用管理不严的问题，5个单位强化公务用车运行费预算编制、严格按照预算安排支出、完善支出手续，2个单位的公务用车已实行单车核算。四是针对部分专项资金管理不到位的问题，各有关单位加快推进项目建设，加强专项资金管理，收回统筹使用资金127万元，将经济欠发达农村卫生站医生补贴资金42万元全部拨付至卫生站。五是针对财务制度执行不严的问题，6个单位采取加强预算管理，完善支出和报账手续等措施，通过调整账务、冲账处理等整改301.43万元。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计方面。

　　重大政策措施落实跟踪审计查出突出问题方面。应整改问题5个，已整改5个。

　　1.关于霞山区优化营商环境政策落实情况审计的问题。应整改问题4个，涉及区财政局、区文旅体局及区发改局等7个单位，已全部完成整改，推动完善优化营商环境工作制度等管理制度7项。一是针对优化营商环境政策落实工作机制不完善问题，区文旅体局修改完善实施方案，建立“一把手”负责制，明确营商环境各项指标工作任务的分管领导、责任股室和责任人，强化工作责任落实。区财政局结合本单位实际，拟定3份相关工作制度及考核办法征求意见稿。二是部门工作任务不落实问题，区发改局在“信用湛江”网站补充上传公开其它6项行政许可“双公示”事项；区政数局对接使用市政数局网上预约平台，实现办理事项网上可预约率100%；区财政局跟进使用市财政局涉企和个人财政补贴补助操作系统，不断优化完善，实现财政补贴服务“一网办”、“智能办”。

　　2.省级工业园区高质量发展资金管理使用及相关政策落实情况审计的问题。应整改问题1个，已完成整改。存在工程未预留工程质量保证金问题，区科工贸局将严格按照有关规定对政府投资的工程预留工程质量保证金。

　　（三）重点民生项目和资金审计情况

　　重点民生项目和资金审计查出突出问题方面。应整改问题7个，已整改问题7个。

　　1.关于中央直达资金管理使用方面的问题。应整改问题5个，已全部完成整改。一是直达资金使用管理不到位的问题，有关单位认真分析问题成因，明确整改方向，通过督促加快项目建设落实，及时制定补助资金使用方案和申请资金拨付等方式，推动直达资金支出171.03万元。二是直达资金支出不合规，存在超比例支付工程款和超范围支出基本公共卫生服务补助资金问题，有关单位调整相关会计账目归垫专项资金35.09万元，追回超比例支付工程款4.44万元，严控把好直达资金支出关。

　　2.关于南柳河主河补水工程建设方面的问题。应整改问题2个，已完成整改。区水务中心领导班子严格执行三重一大决策规定，加强项目管理，严格按照相关规定增加招标内容，完善项目可行性研究报告和有关手续。

　　（四）国有资产审计方面的问题

　　国有资产审计查出突出问题方面。应整改问题6个，已整改问题5个。一是针对公款私存截留财政资金问题，学校涉及人员已上缴私存公款27.10万元，并将公款产生的利息2034.03元上缴财政。二是针对存在未及时处置毁损和弃置固定资产、未按规定核算固定资产问题，有关学校对固定资产进行核销和调账处理，已整改金额362.54万元。

　　（五）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计方面的问题。

　　促进领导干部担当作为和规范权力运行审计方面的问题应整改问题18个，已整改17个。

　　1.关于执行方针政策落实不到位方面的问题。一是针对公费医疗政策执行不到位，存在支出依据不充分的问题，区医保局严格落实管理规定，完善支付手续；二是针对医疗救助政策落实不到位的问题，区医保局严格按审批程序做好医疗救助工作，门诊特定病种严格按住院标准结算，已按规定收回多付医疗救助款1.54万元。

　　2.关于廉政建设责任制落实不到位方面的问题。一是针对未及时执行监察委取消退休待遇的决定的问题，相关单位明确取消退休待遇的具体要求及待遇范畴，已停发相关人员所有节日慰问等待遇，防止财政资金流失。二是违反规定公费配置手机问题，相关单位已办理手机注销手续，今后不再使用。

　　三、审计移送的违纪违法问题线索查处情况

　　区审计局不断加强与纪检监察机关协调配合，强化成果共享运用，及时将审计发现的违法违纪问题线索3项移送纪检监察机关和有关部门处理，进一步提升审计监督质效。

　　四、尚未完全整改到位的问题分析

　　从整改结果来看，各相关责任单位认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，2021年度本级预算执行和其他财政收支审计的大部分事项均取得较好成效。截至2023年5月底，仍有5个事项正在整改，分别涉及重点项目绩效目标未能如期实现、未及时收回单位代垫款项、国有资产管理不规范等方面，主要存在以下3个原因：

　　一是个别单位整改主体责任意识不强，整改措施力度不足，整改工作推进缓慢，造成部分问题未及时完成整改。二是有些问题产生原因涉及历史遗留复杂问题或时间跨度大等情况，如未及时收回单位垫付款项问题，有关部门应逐步核实清理，加快落实追收追缴措施，确保应缴财政款及时收回，提高资金资产使用效益。三是受客观因素制约及地方财政薄弱的原因，相关单位应通过盘活存量资金，大力压减非必要、非必需预算支出等方式，多渠道增加财政可调度资金来源，逐步推进项目资金落实。

　　五、进一步推动审计查出问题整改的工作措施

　　（一）细化整改要求，加强督促跟踪。区审计局系统梳理未整改到位问题，明确整改时限及整改目标，精准施策，分类整改。对立行立改类问题，提出具体的可操作的整改要求，督促及时落实整改；对分阶段整改类问题，明确各阶段具体目标任务，按时按质完成整改；对持续整改类问题，制定整改方案，明确整改时限，切实推进整改；对已完成整改的问题，强化跟踪问效，适时组织“回头看”，不断规范财政财务管理。

　　（二）压实主体责任，推进整改落实。被审计单位要强化审计整改主体责任意识，认真研究审计意见和建议，加强部门联动协同推进，积极主动破解审计整改难题，借助审计整改促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，采取规范资金使用、加快项目进度、健全体制机制、加强监督管理等方式落实整改，切实将审计整改成果转化为治理效能。

　　（三）强化监督力量贯通，提升整改效能。进一步强化组织领导，加强部门间的协同配合，持续推动审计监督与纪检监察、巡视巡察、党政督查相结合，做好工作联动、信息互通、线索移送、成果共享等工作。加强与本级人大的沟通协调，配合区人大常委会对审计查出突出问题整改情况开展专题调研，积极发挥人大对审计整改的监督作用。

　　区审计局将认真贯彻落实中央、省、市关于建立健全审计查出问题整改长效机制相关文件精神，强化整改监督跟踪检查，督促相关责任单位不折不扣抓好整改落实，着力推动标本兼治，建立健全长效机制，确保真改实改，应改尽改，切实履行审计监督职责，以高质量的审计监督保障霞山经济社会高质量发展。

 中共湛江市霞山区委审计委员会办公室

                     2023年8月30日