霞山区2020年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况

　　2021年10月，区审计局受区政府委托向区人大常委会报告了2020年度区级预算执行和其他财政收支审计情况。区委、区政府坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，高度重视审计查出问题整改，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好，要求压实被审计单位主体责任，形成有效整改合力，聚焦审计查出问题狠抓整改落实。区委、区政府主要领导召开全区审计整改工作会议，持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检监察巡视贯通协作的整改工作机制，加大对审计查出问题整改的统筹督导力度。区审计局对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，推动问题全面整改。

　　一、整改工作总体推进情况

　　（一）强化责任担当，推进整改落实。区委、区政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，自觉服从落实党中央决策部署、维护审计权威的政治高度，坚定坚决推动审计查出问题全面整改。聂兵书记在区委审计委员会上强调，切实提高政治站位，全面抓好整改落实，真正发挥审计“治已病、防未病”的功能。2021年12月7日，霞山区召开全区审计整改工作会议，吴王铭区长在会议上强调，压实整改主体责任，高质量完成审计整改工作；坚持标本兼治，完善体制机制，从源头上堵塞漏洞、控制风险。

　　（二）多方联合发力，强化整改力度。一是持续完善联动机制。要健全审计整改工作的领导、监督和落实机制，以及审计整改的责任机制、运行机制，将审计整改纳入督查督办事项，组织部门将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。对整改不到位的责任单位负责人和相关责任人，区审计局联动人大、纪委监委、组织人事等部门启动约谈机制，合力做好审计监督“后半篇”文章。2022年6月，区人大主要领导同志召开整改工作调研会议，专门就巩固提升审计整改成果、举一反三推动深化改革等工作作出部署，加强整改指引，推动整改成效全面提升。二是强化审计整改跟踪检查，区审计局强化审计整改监督跟踪检查，制定整改清单，分解细化整改事项，逐一明确责任、目标和要求，做到不重不漏、全程可溯、闭环管理，一张清单跟到底；创新整改监督方式，积极开展审计整改“回头看”，与党史学习教育有机结合，不定期开展现场监督检查，推进问题整改落实。

　　（三）压实主体责任，推动整改见效。各被审计单位把抓好审计整改作为重大政治任务，层层压实整改责任，严格落实整改要求，制定整改方案，建立整改台账，找准症结、细化措施、紧跟进度。据统计，58个被审计单位或主管部门积极采取有力措施，促使审计发现问题得到整改。

　　二、审计查出突出问题已整改落实的情况

　　截至2022年6月15日，2020年度审计工作报告反映主要问题129个，已整改116个，正在整改的问题13个，整改率90%。各单位对国家和省重大政策措施落实和遵规守纪的自觉性进一步提高，对审计查出问题的整改意识不断增强，整改效果不断提高。

　　（一）区级财政预算执行情况审计整改情况

　　区级财政预算执行情况审计查出突出问题方面。应整改问题8个，已全部整改到位，有关部门通过统筹盘活、加快拨付等措施整改61.33万元。

　　1.关于预算资金管理不规范的问题。区财政局与有关主管部门加强工作协同，做好预算编制准备，在新一轮预算编制中进一步将上级提前下达转移支付项目、区本级应配套的大学生毕业生入伍补助资金、社会保险基金纳入预算；预计年底未能支出的预算项目及时调整预算，加强预算管理。针对未发放的大学毕业生入伍补助资金，已于2021年发放8万元至符合条件的人员。

　　2.关于部分非税收入应收未收的问题。区自然资源局对未缴纳基础设施配套费收入的企业不予核发规划许可证，其他一般罚没收入0.99万元已申请法院强制执行；区人力资源和社会保障局其他一般罚没收入1万元，已向法院申请强制执行，并委托律师申请执行复议。

　　3.关于未及时清理收回部分财政专户存量资金的问题。区财政局加强财政资金统筹，定期核查和清理存量资金，结存资金53.33万元已清理收回。

　　（二）部门预算执行情况审计整改情况

　　部门预算执行情况审计查出突出问题方面。应整改问题50个，已整改问题44个，已整改金额1533.68万元。

　　1.关于预算管理不到位的问题，存在项目执行率低、调整部门预算未经审批和往来款项长期挂账未及时清理等问题，各有关单位将推进项目提高项目执行率，按要求做好下一年预算，规范预算编制，严格按预算支出；已清理往来款项370.41万元。

　　2.关于项目资金使用管理不规范，存在未及时上缴应缴财政款，未及时清理收回结余资金、未执行国库集中支付制度、违规发放津补贴和超范围、超标准支出等问题，4个单位已将应缴财政款合计13.58万元全部上缴国库；8个单位已清理收回结余资金共147.72万元；6个单位严格按照国库集中支付制度使用资金,已将多转资金46.30万元上缴国库;3个单位已清理代垫资金3.73万元；2个单位已清退违规发放的津补贴合计5.35万元；1个单位已收回多付费用0.81万元。

　　3.关于“三公”经费等费用管理不严，存在无预算、超预算支出“三公”经费、超编制配备公务车辆、公务用车管理不规范等问题，各有关单位加强预算支出管理，1个单位现已停止使用超编车辆；6个单位已启用公务用车管理平台，公务用车已实行单车核算。

　　4.关于部分财政专项资金管理不到位，存在未及时制定资金分配方案、专项资金沉淀闲置、专项资金执行率低、未按规定用途使用专项资金等问题，各有关单位已加快项目推进和资金拨付进度，加强专项资金管理，区教育局已制定分配方案并全部拨付专项资金112.09万元；区建设街道办的闲置专项资金已使用2.05万元，归还原渠道46.91万元；推动专项资金及时拨付使用318.10万元，剩余资金已收回统筹使用。

　　5.关于财务制度执行不严的问题，存在现金管理使用不规范、支出手续不完善不合规、财务核算不规范、未按规定清理银行账户等问题。各有关单位严格执行财务管理规定、公务卡结算管理规定，其中2个单位已组织在职在编人员办理公务卡；2个单位已按规定撤销银行账户；核算不规范的事项已调整账目36.38万元。

　　（三）政策跟踪审计整改情况

　　政策跟踪审计查出突出问题方面。应整改问题10个，已整改问题10个。

　　1.关于危险化学品安全生产管理方面，存在未实现基础信息共享和监管业务协同以及危险化学品安全风险全程监测监控和部分消防沙池管理不规范等问题。生态环境局霞山分局已注册开通危化品预警系统账号，已有企业在系统录入信息；区应急管理局已将2020年的执法信息补录系统，并在后续的执法过程及时将执法信息录入，加强安全风险全程监测监控；区应急管理局对消防沙池管理不规范的企业已开出执法文书督促企业进行整改。

　　2.关于食品安全政策落实方面，存在校园食品安全监督管理不到位、学校食品安全校长负责制落实不到位和未完善区、街道、村居食品安全治理体系等问题。霞山区属28家中小学或幼儿园已建立学校饮用水安全长效机制，对饮用水设备定期进行安全卫生检查并做好巡查记录；湛江四中、湛江八中、湛江二十九中3间学校饭堂已按规定格式规范陪餐记录；区市场监管局和区教育局已联合督促区属8间学校建立可售卖品类清单制度。

　　3.关于促进就业优先政策落实方面，存在未严格执行每月至少1次跟踪服务的问题。区就业服务管理中心每月以短信通知的形式定期向失业人员发送就业岗位信息。

　　（四）重点民生项目和资金审计整改情况

　　重点民生项目和资金审计查出突出问题方面。应整改问题10个，已整改问题10个。

　　1.关于社保基金管理使用方面，存在社保政策落实不到位、社保基金管理不规范的问题，区市监局已为2名事业编制工作人员缴纳机关事业单位养老保险；区新园街道办已为被征地村民缴纳养老保障金；区社保局已追回不符合发放范围人员的失业保险待遇3.44万元，并已按要求于每月25日前和次月初划转社会保险基金收入户余额到区财政专户和市局收入户。

　　2.关于污水处理设施建设项目，存在污水处理设施闲置、项目招投标管理不规范和专项资金的利息收入未冲减工程成本等问题。污水处理厂已于2021年1月接通污水管网并开始试运营；临港公司已与监理单位签订了补充协议按中标价执行；同时，已完善投标单位技术人员、评标专家资料等相关资料，与中标各方完善了联合体共同签订合同相关手续；银行存款利息收入3.74万元已调整到工程成本会计科目。

　　（五）绩效审计整改情况

　　绩效审计查出突出问题方面。应整改问题13个，已整改问题12个，已整改金额3968.44万元。

　　1.关于新增财政直达资金绩效方面，存在项目进度缓慢、未及时制定资金分配方案、违规支付等问题，有关部门已通过制定分配方案、收回资金、加快拨付等措施加快资金使用进度，促进新增财政资金提质增效，共完成整改问题7个，涉及金额3303.63万元。

　　2.关于专项债券管理使用方面，存在有10个项目未能如期完工的问题。截至2021年11月，10个项目已完工验收。

　　3.关于渔业补助资金管理使用方面，存在渔业资源增殖保护费未实行分级留成、违规发放休渔补贴和渔业成品油价格改革补助资金执行率低等问题。渔业资源增殖保护费已在省非税收入管理一体化系统平台里重新设置分级留成比例，并通过调库将18.03万元按比例上缴省市；已追回违规发放的休渔补贴1.26万元并退还至国库；推动渔业成品油价格改革补助资金拨付使用645.52万元，剩余资金已收回统筹使用。

　　（六）国有资产审计整改情况

　　国有资产审计查出突出问题方面。应整改问题30个，已整改问题24个，已整改金额268.4万元。

　　1.区属国企资产审计整改情况。

　　（1）关于国有资产管理方面，存在国有资产收益未按规定上缴财政纳入预算管理、固定资产未纳入资产管理等问题。区国资公司已对接区国资委、区政府尽快修订出台新的国有资产收益管理办法；已将1.59万元的固定资产纳入资产管理。

　　（2）关于企业项目管理方面，存在提前支付工程款、未经规定采购程序选定工程施工单位和未经财政部门审核支付工程款等问题，区国资公司已扣回工程款20万元；区国资公司督促临港公司严格执行项目管理规定，规范施工单位的选定程序，规范工程管理。

　　（3）关于企业内部控制方面，存在不及时收回个人借款、未如实对欠付的工程款进行债务核算、超范围发放高温补贴等问题。区国有资产经营公司已收回个人借款4.38万元；区临港公司已将工程欠款5.45万元作债务记账处理；华鸿公司已退回多发1个月的高温补贴。

　　2.区级行政事业性国有资产审计整改情况

　　（1）关于资产闲置未发挥使用效益的问题。区财政局的2处资产（14个车位、特呈岛土地）已于签订协议分别移交至区城市建设投资管理有限责任公司、湛江市特呈岛旅游管理有限公司监管；区爱国街道办的2处房产正在办理手续移交至区国资公司集中监管，1块土地已纳入政府旧城改造范围，由政府统筹安排；区新园街道办的2处房产已作为仓库使用。

　　（2）关于资产核算管理不规范的问题。有8个单位2辆汽车、6块土地4.55万平方米和2间房屋475.19平方米等资产已纳入会计账核算管理。

　　（3）关于资产内部管理方面。针对宿舍出租价偏低的问题，区市场监督局已决定对租户按照标准收取租金。对于未经审批的问题，区卫健局已提交的补办报废销账手续申请，并已销账。对于未及时处理报废资产、盘亏和盘盈资产，有6个单位已处理相关资产并调整账目224.81万元；1个单位追回盘亏资产的赔偿款0.61万元并上缴国库。

　　（4）关于2所区属学校资产管理不规范的问题。市第二十七小学已将未及时收缴租金和水电费追收完毕并上缴国库，涉及金额10.79万元；市八中已追回多付工程款0.77万元。

　　3.自然资源资产审计情况

　　关于未签订保护责任书的问题，对于不同意签订基本农田保护责任书的村庄，区海头街道办已联合区相关部门按照基本农田的标准进行土地管理，根据霞山区自然资源局提供数据，2017年区海头街道基本农田面积2182.75亩，现有2182.75亩，基本农田保有量不变。

　　（七）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计整改情况

　　促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出突出问题方面。应整改问题9个，已整改问题9个，完善公务用车方面制度2项。

　　1.关于执行上级经济方针政策方面。针对未按期完成“僵尸企业”清理任务的问题，区国资公司累计已清退“僵尸企业”12家，已完成省、市“僵尸企业”重新摸底调查的出清任务。针对未严格落实公务用车改革政策的问题，区国资公司留一台公务用车，华鸿公司、临港公司各留一台公务用车。其他车辆均已全部实施封存，现已按区公车改革方案开展了公车改革工作；区国资公司已退回下属单位公务用车；已按规定程序办理6辆公务用车报废核销手续。

　　2.关于重大事项决策执行不严格的问题，已移送区纪委进一步依法查处，区纪委对1名相关人员作了诫勉处理。  

　　3.关于廉政建设责任制落实方面，存在公务用车费用未执行厉行节约的规定、未落实上级清退通讯费工作要求等问题，区国资公司及华鸿公司已出台完善车辆管理制度，分别制定了《湛江市霞山区国有资产经营公司用车管理制度》、《华鸿临港公司车辆使用管理规定》，完善了公务用车费报销制度，执行厉行节约；已全部退回通讯费用1.51万元。

　　三、审计查出突出问题尚未整改到位的情况及下一步安排

　　截至2022年6月15日，我区2020年度审计工作报告反映审计查出的问题还有13个尚未整改到位。

　　（一）常规类问题需在短期内落实整改。此类问题共9个，主要原因是各被审计单位落实整改措施缺失、整改推进不力、责任压得不实，尚余少量工作进度未完成，应继续加大整改力度，采取切实有效管用措施，确保按计划落实整改任务。如，对应缴财政款未及时收取并上缴、资金执行率低、国有资产管理不规范、往来款未及时清理等问题的整改，相关部门应加快落实追收追缴措施，确保应缴财政款及时收回；要抓紧调账，落实资金拨付，盘活资产，提高资金、资产的使用效益；对于需要一定时间消化和清理的往来款项，要制定计划纳入逐年消化范畴。

　　（二）管理类问题需多部门单位的沟通协调，加强综合治理完成整改。此类问题共有4个，主要原因是相关领域管理不完善、制度不健全，需通过整改予以规范，促进政府治理能力提升。项目未按期完工的问题，需各相关部门加强项目管理，完善各项管理制度，推进项目建设如期完成。关于未对信息化项目进行立项审批、未能实现集约化管理、未制定“数字政府”建设规定和年度建设计划的问题，需各相关部门制定和落实“数字政府”建设规划和管理办法，推进霞山区“数字政府”的建设工作。

　　四、审计整改监督工作中存在的问题及建议

　　从近年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况来看，区委、区政府以及区审计局不断加强审计整改监督工作力度，被审计单位对整改工作的重视程度不断提高，但也存在部分被审计单位或主管部门对问题的性质和原因认识不够，部分整改手段空泛，整改措施形式化等问题，同时，受到客观因素的制约，有些问题的整改需要持续推进。针对上述情况，我们提出以下建议：

　　（一）落实主体责任，完善监督机制。一是进一步压实整改责任，高度重视审计整改，分类推动整改向纵深发展。坚持党政同责、一把手亲自抓，认真开展自查自纠，确保整改不留盲区、不留死角。按照审计整改要求，在收到审计报告之日起60日内将整改情况书面报告区审计局，要严格把控时间节点，高质量高标准完成审计整改工作。明确整改的时间表、任务书、路线图，确保具体到事、落实到人，确保整改工作取得看得见、摸得着的明显成效。对未整改到位问题，严格按照整改计划和目标时限，采取有力措施推进落实，及时跟踪进度。二是突出重点分类整改，创新整改方式方法。加强整改督查督办和指导力度，将审计查出问题按不同类型分类，要求各部门单位精准施策、分类整改。对整改难度较小的问题，督促被审计单位在审计期间进行整改；对重大违纪违法、重大风险隐患、重大政策执行不到位等问题，采取重点指导、专项监督等方式加大跟踪督促力度；对涉及机制和制度层面的重要问题，向区政府 报告或向相关主管部门通报，提请政府召集相关部门研究解决；对屡审屡犯问题，综合分析其特点和成因，掌握涉及的单位和问题清单，采取专项督导等方式督促相关单位规范管理、完善制度，举一反三、堵塞漏洞。

　　（二）进一步强化协同配合，形成更有效的整改合力。强化部门协作，加强上下联动，统筹推动解决整改中的困难。一是逐步完善审计整改工作机制，将国家和省重大决策部署和有关政策措施落实情况、区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作纳入重点督办事项。二是加强与本级人大的沟通协调，推动完善区政府向人大常委会报告审计查出问题整改情况的工作机制，配合区人大常委会对审计查出突出问题整改情况开展跟踪监督，推动采取专题调研、询问、质询、满意度测评等措施监督审计整改工作，积极发挥人大对审计整改的监督作用。三是深化监督力量贯通，加强督促指导和追责问责，将审计查出问题的整改情况作为四个全面绩效考核的指标。对审计发现的重大问题，要依法依纪作出处理，严肃追究有关人员责任。对整改不积极、推诿整改、拒不整改的单位和个人，严肃追责问责，以铁的纪律确保高质量完成审计整改各项任务。

　　（三）进一步用好整改成果，推动治理体系和治理能力提升。狠抓体制机制制度性问题，及时发现区经济运行发展过程中的体制性障碍、机制性梗塞、制度性漏洞，根据发现的突出问题，积极提出完善制度和深化改革的建议，大力推动审计整改“治本”工作，深化改革创新，完善政策措施，提高制度执行力，防范化解重大风险，促进国家治理体系和治理能力现代化。建议各单位今后加强财政财务管理，规范资金使用和管理，合理编制收支预算，强化预算约束力，认真贯彻落实国家和省重大政策措施，确保政令畅通。

　　在区委、区政府的领导下，我们将自觉接受区人大的指导和监督，切实履行审计“查病、治已病、防未病”监督职责，做好常态化“经济体检”工作，认真做好审计“后半篇文章”，不断强化审计整改监督工作，建立健全长效机制，形成审计整改的合力，助力推动深化改革，促进党委、政府各项重大政策措施及惠民政策落到实处，为霞山以“四大牵引”高质量打造滨海魅力中心城区作出更大贡献。

　　以上报告，请予审议。