关于2024年度预算执行和其他财政收支情况<br/>审计查出问题整改情况的报告

区人大常委会：

　　受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　区委区政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，切实将抓好审计查出问题整改工作作为坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的现实检验，以刀刃向内的自我革命精神，持续在压实整改责任、优化整改措施、提升整改效能上精准聚焦、统筹发力，深入推动2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实有效。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　（一）坚持高位推进，扛牢审计整改政治责任。区委区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区委主要负责同志主持召开区委常委会会议，深入学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话和全国审计工作精神，研究部署审计工作，要求压紧压实整改责任，分类施策促进标本兼治，不断提升审计整改质效。区政府组织召开审计整改专题会议4次，区政府主要负责同志在区政府常务会议上，专题研究审计整改进展情况，要求坚持问题导向，找准问题症结，精准有效施策，以整改促进作风转变、制度完善。区有关领导多次就分管领域重要事项召开专题会议，协调解决复杂疑难问题。各部门单位能自觉把审计整改作为重大政治任务，认真履行审计整改主体责任，全面落实审计查出问题整改工作会议精神，坚持以审促改促治，制定出台13项规章制度，一体推进“治已病、防未病”，推动审计整改工作取得实效。

　　（二）深化贯通协同，推进审计成果转化应用。一是深化“纪巡审”联动，将2项问题线索移送区纪委监委等部门，以重点查办督办促进深化整改。积极配合区委巡察工作，将审计整改情况纳入巡察重要内容，促进相关单位严肃财经纪律，完善内控管理。二是强化与督查部门的沟通协调，提请区政府督查室将相关审计整改工作事项纳入督查范围，推动整改工作高效落实。同时，顺利接入省审计厅审计整改智能管理系统，通过信息化手段实现数据实时共享、进度动态跟踪，极大提升了整改工作的精准度与时效性，确保各级整改任务衔接紧密、协同推进，形成高效顺畅的上下联动整改格局。

　　（三）高效落实整改，着力提升审计整改成效。区委审计办、区审计局不断推进做深做实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《关于霞山区2024年区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及提出的建议全部纳入跟踪督促范畴，向37个单位印发整改通知和问题清单，推动全面落实审计整改责任；及时将整改情况上报区委审计委员会，针对区领导批示的重大、典型问题，向相关整改责任部门转办领导批示2项，严格盯办流程，强化跟踪问效；针对整改进度缓慢的问题，向24个单位发送32份整改督办函，约谈15个单位的相关负责人，并组织实地调研督查。截至2026年6月底，《审计工作报告》反映的151个问题，已完成整改129个，其中已到整改期的141个问题完成整改127个，到期整改率90.07%；剩余22个尚未完成整改的问题，均已明确整改措施和责任。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计方面

　　1.区级财政管理及决算草案审计查出的问题。应整改问题11个，涉及21个单位，已完成整改问题9个。

　　一是预算编制执行管控不到位的问题。5个单位按规定在政务信息公开网站公开绩效评价结果。二是专项资金管理不严格的问题。1个单位强化专项资金拨付管理，拨付4项专项资金121.29万元，结余资金收回财政统筹11.55万元。6个单位的10项专项资金加快使用进度，已支出933.21万元。1个单位全部发放2021年度和2022年度海洋渔业资源养护补贴202.93万元，1个街道办加强对乡村振兴驻镇帮镇扶村资金的监管，建立了2021年至2024年市级驻镇帮镇扶村资金使用台账。三是财政资金未能有效统筹的问题。2个单位加强非税收入管理，及时足额上缴非税收入26.13万元。

　　2.部门预算执行审计查出的问题。应整改问题50个，涉及10个单位，已完成整改问题47个，完善制度6项。

　　一是对预算执行不严格的问题。1个单位将政府采购项目全部纳入部门预算，严格按政府采购预算的项目和数额执行采购计划。1个单位将偿债资金纳入预算管理，已化解政府性债务1947.94万元，剩余未化解金额1.32万元已纳入2026年预算。二是对财务管理不规范的问题。6个单位加强清理往来款项、财政存量资金以及部分经费，已上缴国库59.59万元，拨付资金11.51万元，归还原渠道77.65万元，调账处理41.72万元，盘活存量资金12.32万元，退还伙食费及托管费至幼儿的退费账户71.1万元。三是对内控管理不到位的问题。1个单位健全经费收支管理、内部控制与监督评价、政府采购管理等4项制度，明确“采购－验收－报销”闭环流程。1个单位加强事前监管，政务公开行政处罚权责清单事项241项。1个单位建立长效工作机制，在行政处罚决定书中载明行政处罚的履行期限，完善公示林木采伐限额分配等信息，向社会公示3宗闲置土地信息。3个单位规范聘用合同管理，与45名临聘人员签订劳动合同。四是对依法依规决策意识不强的问题。3个单位加大集体决策事项的落实力度，对重大决策事项进行可行性研究，提升决策执行效果。1个单位重新修订“三重一大”制度，对重大经费开支等经济事宜进行了量化标准修订；严格执行会议决策制度，切实做好会议全程记录，确保会议内容真实完整。

　　（二）地方政府专项债券管理审计方面

　　地方政府专项债券管理审计查出的问题。应整改问题8个，涉及8个单位，已完成整改问题3个。

　　一是对债券资金使用把关不严的问题。1个单位督促项目实施单位加快工程进度，建设工程量已达80%以上。二是对债券项目管理不善的问题。区城管执法局加快专项债券项目建设进度，已竣工验收，形成实物工程量。三是债券项目运营管理不佳的问题。1个单位按规定及时将3台救护车及车载设备确认登记固定资产。

　　（三）重大项目和重点民生资金审计方面

　　1.重大项目审计查出的问题。应整改问题25个，涉及8个单位，已完成整改问题24个，完善制度1项。

　　一是项目招标采购程序不规范的问题。1个单位加强招投标的业务培训，提升业务人员项目管理水平。1个单位严格按照政府采购目录及标准规定进行采购，核查企业资质，择优签订中介服务合同并备案公示。二是工程建设管理不完善的问题。2个单位加强工程监督管理，规范竣工验收流程。三是工程造价管理不到位的问题。6个单位加强工程造价管理，严格审核工程量，减少工程结算偏差率。4个单位督促施工方退回多计工程款122.97万元。四是竣工财务决算工作不规范的问题。1个单位督促施工总承包单位按时足额支付农民工工资，已将人工经费131.96万元足额拨付至农民工工资专用账户。2个单位及时提交结算审核资料，推进工程结算审核进度。1个单位完善跨项目资金调剂手续，确保资金用途合法合规、有据可查。五是项目运营效益不佳的问题。1个单位制定了灯旗广告牌相关运营管理制度，加强对资产的运营管理；加强消防设施日常管理与维护，补充完善充电流程指引、应急处置流程等告示，抓紧抓实抓细安全防范。

　　2.“百县千镇万村高质量发展工程”政策落实审计的问题。应整改问题8个，涉及1个单位，已全部完成整改。

　　一是乡村建设项目推进缓慢的问题。1个单位及时与区农业农村局协调，完成对1个市级示范村项目和1个县级示范村项目的建设和验收工作，分别获评市级和区级“美丽宜居示范村”称号；加快谋划道路硬底化项目的建设，已完成特呈岛里村村内巷道硬底化建设工程的竣工验收并投入使用。二是人居环境整治不彻底的问题。1个单位动员群众开展问题户厕改造工作，2025年完成无害化卫生户厕改造1户；按照自来水“三同五化”要求，对特呈岛自来水管网进行升级改造，提升村民饮水质量；全面排查，督促并协助职能部门做好特呈岛13个污水处理设施维护工作。三是村级财务管理不规范的问题。1个单位加强农村“三资”监督管理，已按规定将特呈岛北边门村16间商铺的出租收入存入村财务账户；督促特呈岛坡尾村经济合作社及时录入固定资产，准确反映资产变动情况。

　　3.重点民生资金审计的问题。应整改问题3个，涉及11个单位，已完成整改问题2个。

　　一是会计核算不规范的问题。1个单位对在建工程进行会计核算，及时确认项目资产价值。1个单位加强内部控制，在政府采购合同签订与验收环节严格遵循不相容岗位相互分离原则。二是资金管理不到位的问题。5个单位的7个项目加快工程进度，按项目进度申请资金支出1350.92万元，剩余241.57万元未使用。

　　（四）国有资产资源审计方面

　　1.企业国有资产审计的问题。应整改问题8个，涉及4个单位，已完成整改问题6个，完善制度6项。

　　一是对企业经营管控不严的问题。1个单位已制定《湛江市霞山区区属企业负责人经营业绩考核及薪酬管理办法》，加强对国有企业管理者经营业绩考核。1个单位已制定财务管理预算、内部审计管理办法、法律事务管理办法、风险管理办法等制度，规范内部管理。1个单位制定公司利润分配和弥补亏损方案，规范集团及子公司利润分配行为。二是企业财务管理不规范的问题。1个单位及时办理项目施工许可证和开工令，加快保障性安居工程专项资金使用315.91万元。三是对产权登记工作管理不到位的问题。1个单位已制定《霞山区国家出资企业产权登记档案管理制度》，对已办理产权登记的59家国家出资企业出具《企业产权登记表》。

　　2.行政事业性国有资产审计的问题。应整改问题21个，涉及14个单位，已完成整改问题16个。

　　一是资产管理基础工作薄弱的问题。2个单位加强固定资产管理、出入库管理，认真对照资产台账进行盘查，明确资产管理责任主体和管理责任。7个单位已将3项在建工程、19处房屋、1批养老服务器材和37项固定资产列入资产核算和管理。4个单位落实“过紧日子”要求，严格按照政府采购标准购置设备。二是资产日常管护不到位的问题。1个单位做好33件资产清查登记工作，防止资产流失。3个单位共办理5处房屋房产证，加强对国有资产的管理。三是资产使用效益不佳的问题。1个单位向上级申请资金专项用于3处闲置房屋修缮并配备相关设施，1个单位将1处闲置房屋移交区机关事务局，做好国有资产的使用管理工作。1个单位通过有偿转让的方式，盘活2处闲置资产。

　　3.国有自然资源资产审计的问题。应整改问题17个，涉及3个单位，已完成整改问题14个。

　　一是林地管护不到位的问题。1个单位严格贯彻落实林长会议制度，动员部署森林防灭火和开展巡林等林长制重点工作，充分使用广东省智慧林长综合管理系统对巡林情况进行监管。1个单位重新梳理并优化建设工程规划许可证内部审批流程，开展审批质量抽查，提高行政许可办结效率。3个单位开展“净滩”行动，常态化开展沿海滩涂环境整治工作，加强红树林资源保护管理。二是对耕地保护不严格的问题。1个单位加强田长巡查的培训，街道级和村级田长已按规定开展巡田工作，巡田次数均达标。2个单位开展撂荒耕地的复耕复种工作，加强耕地情况动态监管，推进12.91亩耕地复耕复种。1个单位加强违法建设整治力度，超额完成存量违法建设治理1800平方米。三是对水资源监管有短板的问题。1个街道各街道级和村级河长履职尽责，按规定开展巡河工作21次，认真排查河道环境卫生，并及时整治处理，持续改善河湖生态环境。

　　（五）审计移送问题线索的查办督办情况

　　对审计移送反映的2个问题，区纪委监委组织立案查处，依规依纪依法处理处分。其中对某村工程项目涉嫌被违法转包给个人的问题，已对相关人员作出批评教育；对某单位虚报油费的问题，对2名相关人员作出政务警告处理。

　　（六）审计建议采纳情况

　　1.关于“强化财政预算管理”建议的落实情况。推动绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全链条，完善涵盖“事前评估、事中监控、事后评价”的全过程绩效管理闭环。聚焦重点项目开展绩效评价，对3个部门整体支出开展重点绩效评价，对3个项目开展重点项目绩效评价。深化零基预算改革，依据部门职能、工作任务及绩效目标，结合财力状况科学测算预算额度，强化项目审核论证，做好支出优先排序，提升预算编制的科学性与精准性。规范非税收入征缴工作，2025年非税收入25432万元。积极挖掘盘活资产资源，协调推进城市智能充电基础设施项目建设并盘活入库尾款1亿元，极大增强区级财力。

　　2.关于“保障和改善民生”建议的落实情况。聚焦要素保障与长效机制建设，统筹资金全力支持我区“百千万工程”纵深推进，坚持农业农村优先保障，扎实落实强农惠农政策。2025年，农林水事业投入6911万元，乡村振兴补助资金投入60万元。加大对教育现代化、困难群众补助救助、基本公共卫生服务补助等重点民生资金和项目的保障力度，2025年投入重点民生资金158799万元。强化对越秀区对口帮扶协作专项资金的监管，抓好民生资金申报、实施、拨付、使用等关键环节管控，按项目完成情况申请拨付资金1290万元；已将2025年收到越秀区对口帮扶协作专项资金5000万元，分配安排至7个产业项目和1个民生项目。

　　3.关于“提升重大风险防控能力”建议的落实情况。财政部门严格在政府债务限额内发行新增债券，分类合理控制新增债务规模；压实债务化解主体责任，拓宽偿债资金来源，牢牢守住风险底线。加强对区属企业的监督管理，区国资办建立了《湛江市霞山区区属企业负责人经营业绩考核及薪酬管理办法》，对企业管理者进行年度和任期考核；区属企业建立健全风险控制制度，完善内部管理，规范财务管理。强化国有资产管理，加快办理资产权属证书，盘活利用闲置资产，充分发挥资产使用效益。严格落实自然资源调查监测与评估考核机制，强化对国土空间规划、用途管制、耕地保护监督、利用、生态修复、督察执法等各项工作的监管，切实筑牢资源保护管理防线。

　　三、审计整改工作中存在的不足及后续工作安排

　　根据审计整改专项督促检查情况，部分分阶段整改问题和持续整改问题未到整改期，相关单位需制定整改方案持续推进；尚有22个问题未完成整改，整改不到位的原因主要有三个方面：一是有的属于长期历史遗留或者不可抗力因素导致的特殊问题，需要单位各方面加强协调，妥善化解矛盾逐步加以解决，如未及时清理往来款项、房屋未及时办理资产权属证书等问题。二是因地方财力紧张、设计重大变更、施工条件等现实条件制约，难以短期加快项目建设进度，如滞拨专项资金、债券项目进展缓慢等问题。三是问题产生的成因复杂多元，有的受市场经济下行影响，需要在推动高质量发展中逐步解决，如资产长期闲置，项目投资效益不好等问题。

　　对未整改到位的问题，有关单位要对后续整改工作作出安排。一是分类推进整改。对14个到期未完成整改问题，被审计单位要立即组织再研究，倒排工期、加大力度，动真碰硬采取有力措施尽快整改到位。对8个未到整改期限问题，整改责任单位要进一步强化组织领导，合理制定阶段性整改目标，完善整改措施，确保责任到人，盯紧盯牢进度，及时更新报送整改结果。二是强化源头治理。切实发挥审计“治已病，防未病”的作用，对审计发现的普遍性、典型性问题，以及跨地区等复杂问题，督促行业主管部门加强统筹统管，坚持“当下改”和“长久立”相结合，建立完善预算执行、项目管理等制度机制，实现标本兼治。三是发挥整改合力。持续深化落实审计整改贯通协同机制，针对重点领域、重大资金以及存在卡点、堵点问题的整改，审计机关要加强督查，并将未在规定时限内完成整改的问题，抄送政府督查部门、纪检监察机关、巡视巡察机构，开展多部门联动督改，打好审计整改“组合拳”，通过专项审计、督查督办等方式，推动问题尽改早改。

　　区政府将继续按照区委关于审计整改工作部署要求，自觉接受区人大及其常委会监督和指导，抓实抓好审计整改工作。审计部门强化跟踪督促当前仍未整改到位问题的整改工作，持续推进整改提质增效，以高质量的审计整改成效推动全区高质量发展。

　　以上报告，请予审议。