霞山区2013年1-12月地方公共财政预算收支情况分析

一、基本情况

1-12月，全区地方公共财政收入65151万元，完成年初预算64418万元的101.14%，同比增加9137万元， 增长16.31%。其中：税收收入40476万元，同比增加6121万元，增长17.82%,占公共财政收入比重62.13%；非税收入24675万元，同比增加3016万元，增长13.92%，占公共财政收入比重37.87%。

全区地方公共财政支出105378万元，同比增加17852万元，增长20.40%。区级公共财政支出80780万元，同比增加19700万元，增长32.25%，完成年度预算支出79098的102.12%；上级追加支出24598万元。

1-12月，来源于我区的财政总收入784816万元，同比增长49822万元，增长6.78%。其中，中央库收入599075万元，同比增加31317万元，增长5.52%；省级库收入45846万元，同比增加1000万元，增长2.23%；市级库收入74744万元，同比增加8368万元，增长12.61%；区级库收入65151万元，同比增加9137万元，增长16.31%。

（以上数据不含海关收入）

二、地方公共财政收入情况分析

（一）从征收部门看，各部门收入不平衡。

1-12月，地方公共财政收入，国税部门组织地方收入7834万元，同比增加27万元，增长0.35%，完成年初预算10097万元的77.59%。市国税直属分局组织地方收入4104万元，同比减少751万元，下降15.47%；霞山区国税局组织地方收入3730万元，同比增加778万元，增长26.36%。地税部门组织地方收入26742万元，同比增加195万元，增长0.73%，完成年初预算31823万元的84.03%。财政部门组织地方收入30575万元，同比增加8915万元，增长41.16%，完成预算22498万元的135.90%。

(二)从结构看，收入质量有一定提高。

1-12月税收收入40476万元，同比增加6121万元，增长17.82%；非税收入24675万元，同比增加3016万元，增长13.92%。非税收入占公共财政收入比重37.87%，同比上升0.8个百分点。

（三）从主要收入项目看，主体税种大部分减收；中小税种增长较快。

主体税种，增值税收入6106万元，同比减少76万元，下降1.23%；营业税收入7726万元，同比减少691万元，下降8.21%；企业所得税入库3163万元，同比减少1719万元，下降35.21%；个人所得税入库2086万元，同比增加401万元，增长23.80%。另城市维护建设税收入4922万元，同比减少1282万元，下降20.66%。

2013年的增值税虽然得利于营改增政策，1-12月改征增值税为1939万元，成品油价格和税费改革增值税上划也比上年减少515万元，但由于部分销售企业经营状况不好而税收自然减少；而营业税下降的主要是由营业税改征增值税试点政策造成。企业所得税收入下降主要是由于资产评估增值，港务集团和航运集团一次性缴纳所得税2.67亿（区级2056万元），今年无此收入。

中小税种增长较快主要是地税部门成立了重点税源专业组，建立健全管理办法，对房地产、建筑业、旅业等行业进行专业化管理，对印花税、土地增值税、土地使用税等进行拉网式查漏补税。印花税收入1410万元，同比增加378万元，增长36.63%；土地增值税收入1784万元，同比增加617万元，增长52.87%；土地使用税收入2941万元，同比增加1408万元，增长91.85%。另契税调入5900万元。

影响非税收入的主要因素：国有资本经营收入2873万元，上年同期无此收入。主要是历年应缴未缴的企业改制收入清缴入库。

三、地方一般预算支出情况分析

1-12月, 全区公共财政支出完成105378万元，同比增加17852万元，增长20.40%。区级公共财政支出80780万元，同比增加19700万元，增长32.25%，完成年度预算支出79098的102.12%。其中：一般公共服务支出31960万元，同比增加8316万元，增长35.17%；教育支出25301万元，同比减少2801万元，下降9.97%；社会保障和就业支出15388万元，同比增加7852万元，增长104.19%。

上级追加支出24598万元，主要是石油价格改革对渔业的补贴支出2713万元、城镇居民基本医疗保险支出3974万元、中小学教育信息化建设396万元、家电下乡补助376万元及环卫处工资及工作经费3789万元。

2013年我区在缓慢恢复的经济状态下，国家出台多项减税政策的大环境下，顶住了压力，艰难地完成收入和支出年初预算任务。